•  Objetivos

El Plan promueve la mejora continua en el Sistema de Control Interno en la órbita del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios, procurando elevar el carácter participativo y el compromiso de las partes involucradas.

Contribuyendo a la eficiencia del Control Interno en torno al Plan Anual de Auditoría, el Plan trabaja en cogestión con la Unidad de Auditoría Interna y propende a actuar de enlace entre los distintos organismos de control y las áreas auditadas.

En el mismo sentido, el Comité de Control se constituye como espacio de intercambio de propuestas de mejora donde las partes que intervienen en el Circuito de Auditoría establecen pautas y acuerdos de acción.

A su vez, al fomentar la suscripción de acuerdos en el marco de la Resolución n° 114/04 de la Sindicatura General de la Nación, el Plan promueve el compromiso entre las áreas suscriptoras y la SIGEN a efectos de subsanar irregularidades y permitiendo, además, a las áreas la concreción de procesos de planificación estratégica.

•  Principales Acciones y Actividades

El equipo de trabajo del Plan de Adecuación del Sistema de Control Interno realiza, entre otras, las siguientes actividades:

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Sistema informático del plan de adecuación del sistema de control interno (SIPASCI)

El SIPASCI ha sido creado con el propósito de identificar el estado último de situación de las observaciones registradas por los organismos de control.

Teniendo en cuenta la cantidad de actores, controles y acciones que intervienen en el circuito por el que se desarrolla la tarea de regularización de observaciones, el espíritu del mismo radica en ofrecer agilidad y fluidez, tanto en la visualización de información, como en el seguimiento y monitoreo de los estados de las observaciones.

En tal sentido, el Sistema permite contar con una base de datos actualizada, veraz y oportuna, que garantiza la transparencia en la transferencia de la información, permitiendo de este modo a las autoridades la obtención de información oportuna para la toma de decisiones. Asimismo, plantea una interfaz en línea con el Sistema de Información y Seguimiento de Informes y Observaciones (SISIO), correspondiente a la Sindicatura General de la Nación.

De esta forma, el SIPASCI constituye una herramienta que permite generar una comunicación fluida y eficaz entre las distintas áreas y los Organismos de Control, y a su vez, agilizar el circuito de respuesta a las observaciones contenidas en los informes de auditoría.

Durante el mes de julio del corriente año, se dio inicio a una serie de jornadas de capacitación con el propósito de brindarle a las distintas áreas dentro de la órbita del Ministerio, los conocimientos necesarios para la correcta utilización del Sistema.

Comité de control

La Circular SSCyCG Nº 02/2008 regula el funcionamiento del Comité de Control con el propósito de mejorar la eficiencia y eficacia de los mecanismos de control interno, permitiendo no solo un seguimiento y monitoreo continuo de las observaciones, sino también la puesta en práctica de una planificación conjunta y acordada del trabajo a realizar.

En el ámbito del Comité, se fomenta la suscripción de acuerdos en el marco de la Resolución Nº 114/04 de la Sindicatura General de la Nación, por medio de la cual se promueve el compromiso entre las áreas suscriptoras y la SIGEN para subsanar irregularidades, lo que permite a las áreas la concreción de procesos de planificación estratégica.

En las reuniones de Comité se trabaja con las observaciones contenidas en los informes del área en pos de implementar las acciones correspondientes de acuerdo a las recomendaciones efectuadas por los Organismos de Control, con el propósito de regularizar las mencionadas observaciones o cambiar su estado; y en caso de corresponder, acordar un plan de trabajo.

Se han concretado encuentros previos a las reuniones de Comité, en los cuales el Plan y las áreas auditadas trabajan mancomunadamente sobre el contenido de los informes a tratar en la reunión, con el propósito de acordar criterios, dirimir opiniones, aclarar posturas.

Asistencia a las áreas auditadas

A partir del seguimiento de las observaciones y la articulación del Comité de Control, el Plan realiza las derivaciones de las observaciones analizadas a los diferentes planes integrantes del PMCG, poniendo a disposición de dichas áreas las herramientas que cada Plan ofrece de acuerdo a su especificidad.

Del mismo modo, colabora con los auditados para materializar e implementar lo establecido en el ámbito de las reuniones del Comité de Control, fomentando la regularización de las observaciones y la suscripción de acuerdos en el marco de la Resolución SGN N° 114/04.

Implementación del circuito de auditoría

Se implementaron los circuitos de Auditoría a partir de la aprobación y puesta en vigencia de la Circular SSCyCG N° 6/2008, definiendo criterios comunes respecto a los procesos de auditoría y a las respuestas de las áreas auditadas. Estos circuitos permitieron esclarecer y agilizar los tiempos de respuesta de las observaciones, evitando demoras, pérdida de información, equívocos de destino y recepción.

Nexo responsable y nexo de carga

El Plan generó canales de comunicación entre los Nexos responsables de las distintas áreas de la Jurisdicción con el propósito de brindar información acerca de su labor como colaborador en la gestión de los requerimientos planteados por los organismos de control.

Además de contar con un Nexo Responsable, las áreas cuentan con Nexos de Carga responsables de actualizar la información del SIPASCI.

El Plan puso a disposición de los organismos externos e internos de control el SIPASCI Y dio a conocer la finalidad del mismo, sus objetivos y metas, para facilitar de esta manera el seguimiento de las acciones encaradas por el área correspondiente.

Capacitación conjunta con la SIGEN

El PASCI promueve en forma conjunta con la SIGEN la capacitación continua de los agentes del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios, tanto de las unidades ejecutoras como de los auditores internos, con el objeto de brindar los conocimientos teórico-prácticos y las herramientas metodológicas y estratégicas en materia del Sistema de Control Interno, y al mismo tiempo interiorizar sobre las Normas de Control Interno y su aplicación a fin de mejorar la gestión.

Colaboración en la aplicación de las resoluciones nº 268/2007 y nº 267/2008

El PASCI continúa asesorando y colaborando con las Unidades Ejecutoras de Programas en el seguimiento de la aplicación de los procedimientos establecidos en el Decreto Nº 225/2007, y las Resoluciones MPFPIPyS Nº 268/2007 y 267/2008, respecto de las Rendiciones de Cuenta de Fondos Presupuestarios transferidos a Provincias Municipios y Otros Entes.

En tal sentido, se generó un nexo más fluido con las Secretarías y sus dependencias, a través del circuito establecido para la presentación de las rendiciones mencionadas en el primer párrafo, cuyo propósito es informar la afectación de los recursos públicos transferidos y su eficiente utilización.

El mencionado circuito permitió unificar criterios respecto a la presentación de los informes establecidos en la correspondiente normativa, lo cual redundó en una rendición más ágil y eficiente.

De igual modo, se obtuvo la rendición de los fondos por parte de los Organismos Descentralizados que operan en la órbita del Ministerio, lo cual contribuye a mejorar el ambiente de control interno.

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